1 - Introdução

1 - Conceitos Iniciais

2 - Sistema Tributário Brasileiro

1 - Visão Geral do Sistema Tributário Brasileiro

2 - Obrigação Principal e Obrigação Acessória

3 - Impostos Diretos e Impostos Indiretos

4 - Encargos previdenciários

5 - Estrutura Legal das Normas Tributárias

6 - Insegurança Jurídica

3 - Regimes Tributários

1 - Conceito Geral do Lucro Real

2 - Conceito Geral do Lucro Presumido

3 - Conceito Geral do Simples Nacional

4 - Conceito Geral do Micro Empreendedor Individual

4 - Regras para Adoção dos Regimes Tributários

1 - Visão geral de aplicação de cada regime tributário

2 - Quando o Lucro Real é Obrigatório

3 - Quando não se pode optar pelo SIMPLES

4 - Micro Empreendedor Individual

5 - Modelos Societários Especiais - Sociedade em Conta de Participação e Sociedade de Propósito Específico e Consórcios de empresas

5 - Lucro Real

1 - IRPJ Lucro Real - Regra de Cálculo

2 - IRPJ Lucro Real - Exemplo de Cálculo

3 - IRPJ Lucro Real - Trimestral ou Anual 

4 - Compensação de Prejuízos

5 - Lucro Real Anual - IRPJ Cálculo das Antecipações Mensais e Cálculo da Suspensão do Recolhimento

6 - CSLL Lucro Real - Regra de Cálculo

7- PIS e COFINS Lucro Real - Regra de Cálculo

8 - PIS e COFINS Lucro Real - Exclusões da Base de Cálculo

9 - PIS e COFINS Lucro Real - Exclusão do ICMS da Base de Cálculo

10 - PIS e COFINS Lucro Real - Créditos Permitidos

11 - PIS e COFINS Lucro Real - Situações Especiais

12 - PIS e COFINS Lucro Real - Atividades sujeitas ao regime cumulativo

13 - PIS Lucro Real - Exemplos de Cálculos

14 - COFINS Lucro Real - Exemplos de Cálculos

15 - PIS e COFINS Monofásico

16 - PIS e COFINS Substituição Tributária

6 - Lucro Real e Presumido IPI

1 - IPI - Conceito de Indústria - Operações sujeitas ao imposto

2 - IPI - Atividades não consideradas como industrialização e não sujeitas ao imposto

3 - IPI Tabela de Incidência do IPI - TIPI

4 - IPI Exemplo de incidência nas saídas tributadas

5 - IPI - Não Cumulatividade - Direito à Créditos

6 - IPI - Exemplo de créditos do imposto

7 - IPI Exemplo de apuração mensal

8 - IPI nas vendas a consumidor final efetuadas pelo estabelecimento Industrial ou Equiparado

7 - Lucro Real e Presumido ICMS

1 - ICMS Regras Gerais

1.1 - Alíquotas Interestaduais

1.2 - Pacto Federativo e a Partilha do ICMS

1.3 - ICMS Produtos Importados ou com conteúdos de Importação

1.4 - IPI como base de cálculo do ICMS

2 - ICMS Pontos Polêmiocs

2.1 - Idoneidade do Contribuine 

2.2 Construção Civil

2.3 Montagem e Instalações de Máquinas e Equipamentos

2.4 Industrialização sob encomenda

2.5 Materiais Personalizados e Embalagens

3. ICMS Situações especiais

3.1 Diferimento do Imposto

3.2 Crédito Presumido

3.3 CONFAZ e Glosa de Créditos

3.4 Isenção, Alíquota Zero e Alíquotas Reduzidas

3.5 Transferências Interestaduais de estabelecimentos da mesma empresa

3.6 Utilização de Precatórios

4 - ICMS nas compras - equalização da carga tributária e diferencial de alíquota

5 - ICMS Ecommerce, Consumidor Final e Recolhimento de Diferencial de Alíquota

6 - ICMS Exemplo de apuração do valor devido

7 - ICMS Substituição Tributária

8 - Lucro Real e Presumido ISS

1 - ISS Regras Gerais

2 - Local do Recolhimento do ISS

3 - ISS conflitando com ICMS

4 - ISS atividades não tributadas - exemplos

5 - ISS exemplo de apuração

9 - Lucro Real e Presumido - Contribuição Previdenciária Patronal INSS

1 - INSS Regras Gerais

2 - INSS Contribuições calculadas sobre a folha de pagamento 

3 - INSS CPRB - Contribuição Patronal Sobre a Receita Bruta

4 - INSS Exemplo de contribuições calculadas sobre a folha de pagamento

5 - INSS Exemplo de contribuições calculadas sobre a receita bruta

10 - Lucro Presumido

1 - IRPJ no Lucro Presumido - Regras Gerais

2 - IRPJ no Lucro Presumido - percentuais de presunção

3 - IRPJ no Lucro Presumido - exemplo de cálculo

4 - CSLL no Lucro Presumido - Regras Gerais

5 - CSLL no Lucro Presumido - percentuais de presenução

6 - CSLL no Lucro Presumido - Exemplo de cálculo

7 - PIS e COFINS no Lucro Presumido - Regras Gerais

8 - PIS e COFINS Exemplos de Cálculo

11 - Simples Nacional

1 - SIMPLES Regras Gerais

2 - SIMPLES Tabelas de Incidência e atividades sujeitas a cada tabela

3 - SIMPLES Cálculo da Alíquota Efetiva

4 - SIMPLES Exemplo de cálculo da aliquota efetiva

5 - SIMPLES Exemplo de cálculo do SIMPLES a recolher

6 - SIMPLES Sub Limite para fins de ICMS e ISS

7 - SIMPLES ICMS Nas Compras

8 - SIMPLES ICMS nas Vendas

9 - SIMPLES IPI nas compras

10 - SIMPLES IPI nas vendas

11 - SIMPLES PIS e COFINS nas vendas

12 - Escolha do Regime Tributário Adequado

1 - Pontos de Atenção

2 - Pontos Positivos e Negativos de Cada Regime

3 - Lucro Real Quadro Resumo

4 - Lucro Presumido Quadro Resumo

5 - SIMPLES Quadro Resumo

6 - Exemplo de ponto de equilíbrio tributário